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惠府案〔2017〕15號 惠州市人民代表大會常務(wù)委員會: 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,2016年,市審計(jì)局圍繞全面建成小康社會、以更好質(zhì)量更高水平進(jìn)入珠三角第二梯隊(duì)、努力建設(shè)成為綠色化現(xiàn)代山水城市的總目標(biāo),依法對2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)財政管理、部門單位預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支情況,跟蹤審計(jì)國家、省重大政策措施落實(shí)情況,持續(xù)審計(jì)政府投資工程項(xiàng)目、重點(diǎn)民生資金和財政專項(xiàng)資金以及國有企業(yè)經(jīng)營管理情況,反映體制機(jī)制問題,揭示重大風(fēng)險隱患,在促進(jìn)政令暢通、保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動深化改革、維護(hù)群眾利益、推進(jìn)反腐倡廉等方面發(fā)揮了積極作用。2016年8月至2017年7月,市審計(jì)局共完成審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目80個,共查出違規(guī)金額9,557萬元,應(yīng)上交財政資金4,831萬元,應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼4,270萬元,應(yīng)歸還原渠道資金4,591萬元,移送有關(guān)部門處理事項(xiàng)16宗,提交審計(jì)報告109篇。 審計(jì)結(jié)果表明,各級、各部門認(rèn)真執(zhí)行市十一屆人大常委會第六次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算,2016年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況良好,財政收支管理總體規(guī)范。市級一般公共預(yù)算總收入完成3,414,855萬元,總支出3,202,965萬元,收支相抵年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余211,890萬元;政府性基金預(yù)算總收入完成521,349萬元,總支出500,149萬元,收支相抵年終結(jié)余21,200萬元;國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入完成5,748萬元,總支出5,748萬元,收支相抵,年終無結(jié)余;全市社會保險基金預(yù)算收入完成1,517,687萬元,支出920,773萬元,收支相抵當(dāng)年結(jié)余596,914萬元,年末滾存結(jié)余3,413,317萬元。 ——改革措施得當(dāng),財政政策執(zhí)行到位。落實(shí)扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“惠28條”、促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“惠42條”等財稅優(yōu)惠政策。推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,為全市企業(yè)減負(fù)超過100億元。支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展,市財政安排4億元加快環(huán)大亞灣新區(qū)、潼湖生態(tài)智慧區(qū)兩大省級戰(zhàn)略平臺建設(shè)。 ——民生保障有力,惠民力度不斷加大。編制了市級“十三五”基本公共服務(wù)均等化規(guī)劃,繼續(xù)堅(jiān)持將市級新增財力的75%以上投入民生。全年累計(jì)撥付省、市十件民生實(shí)事項(xiàng)目資金84億元,民生事業(yè)得到較好保障。 ——嚴(yán)控行政開支,“三公”經(jīng)費(fèi)支出逐年遞減。嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,從嚴(yán)控制一般性支出,2016年市本級“三公”經(jīng)費(fèi)支出1.20億元,較去年1.25億元下降4%。 ——深化預(yù)算管理制度改革,科學(xué)理財水平有效提升。推動零基預(yù)算改革,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),財政預(yù)算管理能力進(jìn)一步提高。選取“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)市級補(bǔ)助資金”等23個涉及民生、社會關(guān)注度高的財政支出項(xiàng)目開展第三方綜合績效評價,促進(jìn)優(yōu)化公共資源配置,提高財政資金使用效益。 2016年8月市人大常委會對《2015年度惠州市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計(jì)工作報告》作出相關(guān)決議后,市政府及相關(guān)職能部門、被審計(jì)單位高度重視,認(rèn)真抓好整改落實(shí)工作,所披露的問題得到有效整改。截至2017年6月底,通過整改,已促進(jìn)增收節(jié)支7,508萬元,其中上繳財政4,297萬元、減少財政撥款或補(bǔ)貼金額2,603萬元、歸還原渠道資金608萬元,并賬、調(diào)賬等賬務(wù)處理金額5,083萬元,促成有關(guān)部門和被審計(jì)單位出臺加強(qiáng)管理、堵塞漏洞的具體措施196項(xiàng)。對個別尚未整改的問題,市政府下一步將加大整改推進(jìn)力度,狠抓整改落實(shí),確保整改到位。 一、財政管理審計(jì)情況 (一)市級財政管理審計(jì)情況。 對2016年度一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,市級財政基本完成預(yù)算收支任務(wù),實(shí)現(xiàn)了收支平衡,略有結(jié)余。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.個別專項(xiàng)資金未按規(guī)定時間分配和下達(dá)。至2016年底,尚有66項(xiàng)專項(xiàng)資金未及時分配和下達(dá),涉及金額4.88億元。 2.個別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。330個一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出項(xiàng)目執(zhí)行率低于40%,涉及金額6.94億元,其中225個支出項(xiàng)目執(zhí)行率為0,涉及金額3.65億元。如2015年財政安排考洲洋海岸帶整治及生態(tài)修復(fù)工程資金3,000萬元,至2016年底仍未使用,執(zhí)行率為0。 (二)大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)財政管理審計(jì)情況。 對大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)的2016年度財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)的2016年度財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.少列政府性基金收入。仲愷高新區(qū)財政局未及時將土地出讓金43,453.61萬元上繳國庫,造成少列政府性基金收入43,453.61萬元。 2.個別專項(xiàng)資金撥付不及時。大亞灣開發(fā)區(qū)財政局未在收到省下?lián)苜Y金的30日內(nèi)將2016年科技發(fā)展、內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展及口岸建設(shè)等項(xiàng)目資金撥付至用款單位,涉及金額4,028.15萬元。如2016年4月20日省下達(dá)科技發(fā)展專項(xiàng)資金550萬元,大亞灣開發(fā)區(qū)財政局于同年10月27日撥付至用款單位。 審計(jì)整改情況:大亞灣開發(fā)區(qū)財政局已將4,028.15萬元項(xiàng)目資金撥付至各用款單位。 (三)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政財務(wù)收支審計(jì)情況。 按照省審計(jì)廳要求,對惠城區(qū)水口街道、惠陽區(qū)鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)、惠東縣寶口鎮(zhèn)、博羅縣龍華鎮(zhèn)、龍門縣龍江鎮(zhèn)、仲愷高新區(qū)潼湖鎮(zhèn)以及大亞灣開發(fā)區(qū)澳頭街道等7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政財務(wù)收支等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,上述鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)能貫徹落實(shí)上級的決策部署,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.違規(guī)減免相關(guān)費(fèi)用。一是龍華鎮(zhèn)違規(guī)減免村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)268.31萬元、污水處理費(fèi)81.25萬元。二是龍江鎮(zhèn)自行降低村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由35元/㎡降為25元/㎡。 2.違規(guī)設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目。水口街道、潼湖鎮(zhèn)、寶口鎮(zhèn)違規(guī)設(shè)立土地委托管理費(fèi)、土地盤整費(fèi)、屠宰場經(jīng)營管理費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目,涉及收費(fèi)金額952.14萬元。 3.部分采購事項(xiàng)和工程建設(shè)未按規(guī)定實(shí)行政府采購或公開招標(biāo)。水口街道、龍華鎮(zhèn)、澳頭街道、潼湖鎮(zhèn)、龍江鎮(zhèn)5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)部分采購事項(xiàng)以及19個政府投資項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府采購或公開招標(biāo),涉及金額4,834.70萬元。 4.部分非稅收入未納入“收支兩條線”管理。水口街道、龍江鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)、澳頭街道等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)房屋租金等非稅收入未納入“收支兩條線”管理,涉及金額2,294.44萬元。 5.國有資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。潼湖鎮(zhèn)、寶口鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)、龍華鎮(zhèn)、水口街道、龍江鎮(zhèn)6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)存在未經(jīng)批準(zhǔn)出租物業(yè)、固定資產(chǎn)未及時登記入賬等問題,涉及金額1,287.29萬元。 6.部分工程未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。龍華鎮(zhèn)、潼湖鎮(zhèn)、寶口鎮(zhèn)、龍江鎮(zhèn)、鎮(zhèn)隆鎮(zhèn)5個鎮(zhèn)共30個工程建設(shè)項(xiàng)目存在未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、工程施工許可證,未按規(guī)定報財政部門審核工程結(jié)算等問題,涉及投資額3,425.83萬元。 二、部門預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支審計(jì)情況 對市臺務(wù)局,市婦聯(lián),市委黨校,市委黨史研究室,市民族宗教局、民政局、司法局、財政局、人力資源和社會保障局、水務(wù)局、文化廣電新聞出版局、外事僑務(wù)局、體育局、旅游局、食品藥品監(jiān)管局、檔案局、園林局、工商局、質(zhì)監(jiān)局等19個一級預(yù)算單位,以及市疾病預(yù)防控制中心、水政監(jiān)察支隊(duì)、市區(qū)河涌管理所、水土保持監(jiān)督監(jiān)測站、紅花湖景區(qū)管理中心、西湖景區(qū)管理中心、金山湖公園服務(wù)中心、綠化管理所、公園管理處、東江沙公園管理所、下埔濱江公園管理所、福利彩票發(fā)行中心、城市照明管理中心、體育運(yùn)動學(xué)校等14個二級預(yù)算單位的2016年度部門預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì),部分事項(xiàng)延伸審計(jì)至以前年度。審計(jì)結(jié)果表明,上述33個部門單位的預(yù)算管理和財政財務(wù)收支情況基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,預(yù)算編制、執(zhí)行及管理逐步規(guī)范,財務(wù)管理和會計(jì)核算水平逐步提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: (一)預(yù)算編制不全面準(zhǔn)確。 市體育局等21個單位2016年共追加預(yù)算9,273.51萬元。如市體育局追加項(xiàng)目預(yù)算總額1,400.36萬元,占年初財政批復(fù)項(xiàng)目預(yù)算總額3,323.90萬元的42.13%。 (二)專項(xiàng)資金管理及使用不規(guī)范。 1.擠占專項(xiàng)資金21.57萬元。市工商局?jǐn)D占打擊傳銷專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),列支辦公樓水電費(fèi)等經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)16.59萬元。市金山湖公園服務(wù)中心擠占金山湖公園養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi),列支廠房土地使用稅4.98萬元。 2.專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率偏低。市水務(wù)局、民族宗教局等9個單位共47項(xiàng)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%,其中22項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率為0。2016年市水務(wù)局的惠州大堤(北堤)安全加固工程資金1,804.64萬元未支出,預(yù)算執(zhí)行率為0。 (三)財務(wù)管理和會計(jì)核算不規(guī)范。 1.部分單位國有資產(chǎn)管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。一是市城市照明管理中心未經(jīng)主管部門和財政部門審批,擅自將部分倉庫用地?zé)o償提供給私人企業(yè)使用,涉及土地面積10,487.9平方米。2007年至2017年5月未簽訂場地租賃或使用協(xié)議,未收到租金或場地使用費(fèi)。二是市金山湖公園服務(wù)中心等5個單位未經(jīng)批準(zhǔn)、未經(jīng)資產(chǎn)評估出租國有資產(chǎn),涉及面積4,728.77平方米。三是市體育運(yùn)動學(xué)校、文化廣電新聞出版局等5個單位部分房產(chǎn)未登記入賬,形成賬外資產(chǎn),如市體育運(yùn)動學(xué)校未將教學(xué)樓等房屋建筑物入賬核算,涉及面積10.18萬平方米。四是市司法局、水土保持監(jiān)督監(jiān)測站等2個單位部分物業(yè)未按規(guī)定移交市政府統(tǒng)一管理,涉及房產(chǎn)面積3,737.35平方米。 2.部分非稅收入未納入“收支兩條線”管理。市委黨校、市疾病預(yù)防控制中心、市水土保持監(jiān)督監(jiān)測站等5個單位的培訓(xùn)收入、疫苗收入、資產(chǎn)處置收入等未納入“收支兩條線”管理,涉及金額3,555.96萬元。 3.部分項(xiàng)目未公開招標(biāo)或辦理政府采購手續(xù)。市人力資源和社會保障局、文化廣電新聞出版局、檔案局、城市照明管理中心等11個單位18個事項(xiàng)未按規(guī)定公開招標(biāo)或辦理政府采購手續(xù),涉及金額1,857.93萬元。 4.少計(jì)部分收支。市文化廣電新聞出版局、金山湖公園服務(wù)中心、公園管理處等8個單位在往來科目核算部分收支,共少計(jì)收入1,143.02萬元、少計(jì)支出1,055.23萬元。 三、政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)情況 (一)政府投資工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)情況。 對惠州大道東段改造工程(惠東段)、惠州大道(G324)東段改造工程機(jī)場道路一期工程、惠州市中心人民醫(yī)院整體改擴(kuò)建項(xiàng)目安置房工程、惠州市中心人民醫(yī)院整體改擴(kuò)建項(xiàng)目一期工程、惠州市技師學(xué)院一期附屬工程等5項(xiàng)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì),共計(jì)核減不實(shí)工程造價2,318.57萬元。其中,因結(jié)算依據(jù)不實(shí)造成多計(jì)造價的問題較為突出,涉及金額共964.28萬元。惠州市中心人民醫(yī)院整體改擴(kuò)建項(xiàng)目安置房工程、惠州大道東段改造工程(惠東段)和機(jī)場道路一期工程,市代建局、公路局和監(jiān)理單位簽認(rèn)作為結(jié)算依據(jù)的竣工圖紙部分工程量大于現(xiàn)場實(shí)際,造成上述3個工程原審結(jié)算分別多計(jì)造價461.62萬元、402.56萬元、100.1萬元。 (二)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。 對惠州潼湖生態(tài)智慧區(qū)創(chuàng)新與總部經(jīng)濟(jì)區(qū)首期道路工程、智慧大道工程、江南大道建設(shè)項(xiàng)目、惠新大道及梅湖大道工程、市四環(huán)路南段道路工程、市西出口改造工程、惠州大堤(南堤)堤路貫通工程、西湖環(huán)湖截污工程、大湖溪瀝水環(huán)境綜合整治工程、新開河水環(huán)境綜合整治工程、隆生大橋及相接道路工程、惠南居保障性住房工程、惠州工程技術(shù)學(xué)校三期工程等13個政府投資重點(diǎn)民生工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)(其中PPP項(xiàng)目7個),涉及投資共176.8億元。審計(jì)結(jié)果表明,有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)和行業(yè)主管部門、政府授權(quán)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或建設(shè)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府重點(diǎn)民生工程項(xiàng)目建設(shè)、改革創(chuàng)新投融資體制和穩(wěn)步推進(jìn)PPP項(xiàng)目建設(shè)等各項(xiàng)決策部署和要求,項(xiàng)目管理總體情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.PPP項(xiàng)目投資建設(shè)監(jiān)管亟待加強(qiáng)。 (1)前期工作管理不到位。一是投資估算不準(zhǔn)確,虛大投資規(guī)模3,810萬元。惠州潼湖生態(tài)智慧區(qū)智慧大道PPP項(xiàng)目可行性研究報告中的估算總投資存在重復(fù)計(jì)算橋梁工程路面工程量的問題,涉及多計(jì)投資3,810萬元。二是施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算不夠優(yōu)化,增大投資1,669萬元。江南大道博羅段PPP項(xiàng)目存在施工圖預(yù)算考慮的種植土施工方式不夠經(jīng)濟(jì)、部分路燈單價偏高等問題,涉及增大投資1,669萬元。 (2)建設(shè)過程監(jiān)管不到位。一是傾倒建筑垃圾行為未得到有效監(jiān)管,增大政府投資1,127萬元。惠新大道及梅湖大道、潼湖生態(tài)智慧區(qū)創(chuàng)新與總部經(jīng)濟(jì)區(qū)首期道路2個項(xiàng)目,施工路段被傾倒建筑垃圾未得到及時處置,需增加挖除、棄運(yùn)建筑垃圾費(fèi)用1,127萬元。二是市西出口改造項(xiàng)目、隆生大橋及相接道路2個項(xiàng)目的監(jiān)理等單位簽認(rèn)記錄不符合施工實(shí)際,據(jù)此結(jié)算將虛大造價304萬元。 2.工程建設(shè)中資源利用管理不到位。一是土石方資源未能得到有效調(diào)配利用。市四環(huán)路南段道路項(xiàng)目,因征地拆遷等原因未能實(shí)現(xiàn)原施工方案的土石方自身平衡利用,需增加外棄、外購?fù)潦筋A(yù)算8,600萬元。二是工程建設(shè)中被遷移苗木未能得到重新利用。市西出口改造工程、四環(huán)路南段道路工程等5個項(xiàng)目共遷移喬木7,369株,但上述項(xiàng)目和其他建設(shè)工程中均未能對被遷移喬木進(jìn)行二次利用,經(jīng)測算涉及金額1,864萬元。 審計(jì)整改情況:經(jīng)跟蹤審計(jì)和整改,促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范和完善各類管理事項(xiàng)19項(xiàng),已直接節(jié)省政府投資和避免損失浪費(fèi)1,978萬元。其中,博羅縣交通運(yùn)輸局采納審計(jì)建議對江南大道建設(shè)項(xiàng)目博羅段PPP工程施工圖紙進(jìn)行優(yōu)化完善,直接節(jié)省政府投資1,669萬元。對簽認(rèn)記錄不符合施工實(shí)際的問題,市公用事業(yè)局已對隆生大橋及相接道路工程監(jiān)理、施工單位分別處以1萬元、4萬元罰款。 (三)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。 根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署,對惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園、東江支流淡水河流域(惠陽段)綜合整治工程、惠東縣稔平半島供水工程、惠州港荃灣港區(qū)煤碼頭一期工程、惠東生活垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目5個省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,有關(guān)建設(shè)單位采取多項(xiàng)有效措施積極推進(jìn)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目建設(shè),確保各項(xiàng)目如期推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.項(xiàng)目資本金未及時到位。至2017年3月底,惠州港荃灣港區(qū)煤碼頭一期工程項(xiàng)目需企業(yè)自籌投入的資本金4.71億元未到位,將影響該項(xiàng)目融資資金8.83億元的到位,繼而影響項(xiàng)目推進(jìn)。 2.個別項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用效率低。東江支流淡水河流域(惠陽段)綜合整治工程第二期工程房屋拆遷補(bǔ)償款閑置超過3年,涉及金額996.15萬元。 審計(jì)整改情況:惠陽區(qū)淡水街道辦事處財政所已將閑置的資金996.15萬元繳入惠陽區(qū)財政。 四、國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 按照審計(jì)署要求和省審計(jì)廳統(tǒng)一部署,市、縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)對市本級及7個縣(區(qū))2016年7月至2017年6月貫徹落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤審計(jì),涉及“去降補(bǔ)”行動計(jì)劃落實(shí)情況、保障性安居工程政策推進(jìn)落實(shí)情況、簡政放權(quán)政策落實(shí)及“放管服”改革推進(jìn)情況等13個領(lǐng)域。審計(jì)結(jié)果表明,各級、各有關(guān)單位積極采取措施落實(shí)國家和省重大政策措施,確保各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: (一)部分縣(區(qū))非商品住房庫存消化周期偏長,去庫存壓力較大。龍門縣、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)3個縣(區(qū))存在此問題,截至2016年6月底龍門縣非商品住房庫存面積為45萬平方米,較2015年底新增15萬平方米,去庫存周期達(dá)50個月。 (二)市本級國有“特困企業(yè)”脫困任務(wù)未能按期完成。2016年度市本級國有特困企業(yè)脫困任務(wù)9戶,其中已完成脫困的只有4戶,僅完成2016年度任務(wù)的44.44%。 (三)部分縣(區(qū))保障性安居工程專項(xiàng)資金未及時安排使用,影響資金使用效益。截至2016年底,惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣共計(jì)12,933.05萬元保障性安居工程資金未及時安排使用,閑置超過2年。 (四)個別縣農(nóng)村危房補(bǔ)助資金管理使用不規(guī)范。截至2016年12月底,惠東縣53戶危房改造工程已驗(yàn)收合格的農(nóng)戶未足額獲得改造補(bǔ)助資金,欠撥79.50萬元;30戶驗(yàn)收不合格的農(nóng)戶獲撥改造補(bǔ)助資金45萬元,未及時追回。 (五)個別區(qū)執(zhí)行收費(fèi)政策不夠嚴(yán)格。2016年1月至2017年4月,大亞灣開發(fā)區(qū)疾病預(yù)防控制中心向38家企業(yè)收取屬于免收范圍內(nèi)的“委托性衛(wèi)生防疫服務(wù)費(fèi)”和“衛(wèi)生監(jiān)測費(fèi)”共4.46萬元。 審計(jì)整改情況:截至2016年12月20日,龍門縣非商品住房庫存減少為30.94萬平方米,非商品住房去庫存周期縮短為約31個月。截至今年6月底,惠東縣已撥付34戶危房改造工程已驗(yàn)收合格的農(nóng)戶財政補(bǔ)助資金51萬元,已追回17戶工程驗(yàn)收不合格的農(nóng)戶財政補(bǔ)助資金25.5萬元。大亞灣開發(fā)區(qū)疾病預(yù)防控制中心已停止收取“委托性衛(wèi)生防疫服務(wù)費(fèi)”和“衛(wèi)生監(jiān)測費(fèi)”,并已退回24家企業(yè)費(fèi)用3.4萬元,其余14家企業(yè)涉及的1.06萬元正在清退。 五、民生資金和財政專項(xiàng)資金審計(jì)情況 (一)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)情況。 按照省審計(jì)廳統(tǒng)一部署,對惠州市2016年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各級、各有關(guān)部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧相關(guān)政策,采取多項(xiàng)幫扶脫貧措施,推動精準(zhǔn)扶貧工作全面開展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.精準(zhǔn)扶貧幫扶對象識別工作存在薄弱環(huán)節(jié)。一是全市幫扶對象中131人不符合精準(zhǔn)扶貧幫扶條件。二是1戶低保戶符合精準(zhǔn)扶貧條件但未被納入幫扶對象。 2.截至2016年11月底,全市共有42戶無勞動能力貧困戶(其中低保41戶,五保1戶)尚未納入民政低保或五保覆蓋范圍。 3.撥付4名已被終止幫扶的學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助1.2萬元。 審計(jì)整改情況:市、縣兩級民政部門已為42戶無勞動能力的貧困戶辦理低保或五保手續(xù)。 (二)醫(yī)療保險基金審計(jì)情況。 對惠州市2015年和2016年上半年醫(yī)療保險(含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)大病保險)基金籌集管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各有關(guān)部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署和各項(xiàng)政策要求,強(qiáng)化醫(yī)療保險基金管理,推動我市醫(yī)療保障水平的提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.部分困難群體未享受醫(yī)保待遇。截至2016年6月,各縣(區(qū))民政、扶貧部門未及時向人力資源和社會保障、財政部門更新困難群體參保名單,致使3978名困難群眾因未獲得財政資助繳納醫(yī)保費(fèi)用而未能享受醫(yī)保待遇。 2.部分參保單位欠繳醫(yī)療保險基金5,415.35萬元。2009年1月至2016年6月底,惠州市部分參保單位累計(jì)欠繳醫(yī)療保險基金5,415.35萬元。 3.個別醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)開展醫(yī)療項(xiàng)目。市中心人民醫(yī)院違規(guī)開展“細(xì)胞因子活化殺傷(CIK)細(xì)胞輸注治療”項(xiàng)目,涉及收費(fèi)金額132.68萬元。 審計(jì)整改情況:市中心人民醫(yī)院已停止開展CIK項(xiàng)目,并分別退回職工醫(yī)保基金賬戶83.52萬元、居民醫(yī)保基金賬戶49.16萬元。 (三)財政專項(xiàng)資金審計(jì)情況。 對水利專項(xiàng)資金、惠州抽水蓄能電站移民安置資金和福利彩票公益金(下稱福彩金)管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: 1.部分財政專項(xiàng)資金閑置,影響資金使用效益。一是市水務(wù)局蓮塘布河整治工程截至2017年5月未動工建設(shè),工程建設(shè)資金20,000萬元閑置3年。二是部分福彩金使用效益不理想。截至2016年底,市慈善總會安排用于賑災(zāi)濟(jì)困的400萬元福彩金未使用,惠東縣安排用于城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、臨時救助、低保失能老人養(yǎng)老服務(wù)的686萬元福彩金未使用。 2.專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。一是挪用專項(xiàng)資金2,300萬元。博羅縣國土資源局將惠州抽水蓄能電站配套工程指揮部預(yù)付的項(xiàng)目用地辦證費(fèi)用2,300萬元轉(zhuǎn)入縣財政統(tǒng)籌使用,未用于辦證。二是擴(kuò)大福彩金使用范圍,涉及資金62.91萬元。惠東縣民政局將福彩金46.2萬元用于社會福利廠職工的社保支出。市軍休所、復(fù)退軍人醫(yī)院在福彩金中列支軍休服務(wù)中心衛(wèi)生間改造等辦公費(fèi)用16.71萬元。 3.惠州抽水蓄能電站移民安置工程項(xiàng)目結(jié)算存在工程量計(jì)算有誤、材料價差調(diào)整有誤等問題,多計(jì)工程造價394萬元。 審計(jì)整改情況:博羅縣財政已歸墊專項(xiàng)資金2,300萬元。博羅縣財政局已對移民安居工程原審結(jié)算進(jìn)行調(diào)整,重新辦理了定案手續(xù),承建單位已退還工程結(jié)算款100萬元,剩余294萬元正在清退。 六、國有企業(yè)審計(jì)情況 對市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是: (一)職工安置費(fèi)未及時支付,涉及金額75.51萬元。截至2016年底,市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司未及時支付已改制、關(guān)閉、破產(chǎn)下屬企業(yè)共計(jì)50人的安置費(fèi)75.51萬元。 (二)長期股權(quán)投資賬實(shí)不符,涉及金額5,315.83萬元。2004年8月至2010年6月,市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司的3家全資企業(yè)(市拍賣行、菜籃子公司、金葉綜合貿(mào)易公司)先后改制或劃歸市國資委管理,長期股權(quán)投資共減少5,315.83萬元,但截至2016年12月底仍未進(jìn)行賬務(wù)處理,造成長期股權(quán)投資賬實(shí)不符。 對2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見,采納了所反饋的合理意見,均出具了審計(jì)報告,并依法依規(guī)作出處理,對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,已提出具體審計(jì)意見和建議,要求限期整改。對超出審計(jì)職權(quán)范圍的事項(xiàng),按照《審計(jì)法》及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定,已移送縣級人民政府和市、縣兩級監(jiān)察、國土資源、稅務(wù)、住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃等部門進(jìn)一步調(diào)查處理。有關(guān)被審計(jì)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)期間邊審邊改,部分事項(xiàng)已整改到位。 七、審計(jì)建議 (一)強(qiáng)化預(yù)算管理,進(jìn)一步提升依法理財水平。一是進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,細(xì)化預(yù)算編制,量化支出標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)預(yù)算審核,嚴(yán)控年中追加和調(diào)整預(yù)算。二是加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程的管理和監(jiān)督,嚴(yán)格按項(xiàng)目和進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算,提高預(yù)算執(zhí)行效率。三是加強(qiáng)二、三級預(yù)算單位管理。各主管部門要加強(qiáng)監(jiān)管,督促下屬單位完善管理制度,強(qiáng)化內(nèi)部控制,提高財政財務(wù)收支管理水平。四是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理,及時發(fā)現(xiàn)和糾正鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運(yùn)行存在的問題,堵塞管理漏洞。 (二)強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)管,進(jìn)一步提高政府投資效益。一是加強(qiáng)工程造價審核管理,對造成財政資金重大損失的,依法依規(guī)加大查處和責(zé)任追究力度,確保工程造價真實(shí)、準(zhǔn)確和財政資金安全。二是加強(qiáng)PPP項(xiàng)目投資建設(shè)管理,加大對PPP項(xiàng)目可行性研究投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算的審核把關(guān)力度,有效控制政府付費(fèi)類PPP項(xiàng)目總投資,強(qiáng)化建設(shè)過程監(jiān)管職責(zé),確保PPP項(xiàng)目建設(shè)有序、規(guī)范、高效。三是重視和加強(qiáng)工程建設(shè)中土石方、被遷移苗木等資源的整合利用,節(jié)省政府資源和投資。 (三)強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動,進(jìn)一步推動重大政策落實(shí)到位。一是各級、各有關(guān)部門單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),完善相關(guān)工作機(jī)制,及時出臺配套措施,發(fā)揮政策協(xié)同作用,形成工作合力。二是加大監(jiān)督檢查力度,及時揭示和糾正政策執(zhí)行不力和偏差等問題,確保“去降補(bǔ)”行動計(jì)劃、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧等重大政策措施落地生根。 (四)強(qiáng)化項(xiàng)目和專項(xiàng)資金管理,進(jìn)一步提升資金使用效益。各縣(區(qū))和有關(guān)主管部門要建立健全民生項(xiàng)目推進(jìn)的監(jiān)督工作機(jī)制,加大重點(diǎn)民生資金和財政專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度,督促資金使用單位依法規(guī)范項(xiàng)目管理和資金使用,嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)專項(xiàng)資金的管理制度,杜絕擠占挪用專項(xiàng)資金、擴(kuò)大資金使用范圍等違規(guī)行為,切實(shí)提高項(xiàng)目管理水平和資金使用效益。同時,要嚴(yán)格責(zé)任追究,對各類違法違紀(jì)問題,要依法依紀(jì)嚴(yán)肅問責(zé)。 以上報告,請予審議。
惠州市人民政府 2017年8月17日
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