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(2018年 11月12日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,2017年3月至5月,惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市西湖景區(qū)管理中心(下稱市西湖管理中心)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市西湖管理中心屬公益三類自收自支的正科級(jí)事業(yè)單位,執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則;內(nèi)設(shè)辦公室、園容部、保衛(wèi)部、水電部、旅游部、水產(chǎn)部等6個(gè)科室;主要職能是負(fù)責(zé)西湖風(fēng)景區(qū)的建設(shè)工作,文物古跡管理、保護(hù)及修葺,景區(qū)園林綠化和衛(wèi)生,游覽接待服務(wù)工作,水產(chǎn)養(yǎng)殖管理,旅游紀(jì)念品、工藝品的經(jīng)營管理。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市西湖管理中心2016年度預(yù)算收入2744.91萬元,當(dāng)年財(cái)政追加1043.27萬元,預(yù)算收入總計(jì)3788.18萬元,實(shí)際到位資金4052.50萬元。2016年度預(yù)算支出2744.91萬元,追加預(yù)算支出 1043.27萬元,預(yù)算支出總計(jì)3788.18萬元,實(shí)際支出3631.17萬元。
(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況
市西湖管理中心2016年總收入4052.50萬元,總支出3631.17萬元;2016年收支結(jié)余421.33萬元,加上2016年年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余143.19萬元,截至2016年底累計(jì)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余564.52萬元。
(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市西湖管理中心“三公”經(jīng)費(fèi)支出0萬元,實(shí)際無支出。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)追加預(yù)算1043.27萬元,年初預(yù)算編制不夠全面完整
2016年市西湖管理中心追加預(yù)算1043.27萬元,是年初財(cái)政批復(fù)預(yù)算總額2744.91萬元的38%,主要是追加風(fēng)景名勝區(qū)管理維護(hù)費(fèi)310萬元、創(chuàng)5A迎檢提升工作經(jīng)費(fèi)650萬元、文化遺產(chǎn)保護(hù)申報(bào)工作扶持資金75萬元等,年初預(yù)算編制不夠全面和完整。
(二)“收支兩條線”管理不夠規(guī)范
一是2016年收取的游船收入和房屋租金收入358.05萬元至年底仍掛在應(yīng)繳財(cái)政專戶,未及時(shí)上繳財(cái)政。二是2016年1月收到清理雜魚收入2.98萬元,記入其他收入,未上繳財(cái)政。
三、審計(jì)處理意見和建議
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議。同時(shí),市審計(jì)局建議市西湖管理中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作;嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線管理”規(guī)定,及時(shí)足額上繳國庫各項(xiàng)非稅收入。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市西湖管理中心高度重視,積極落實(shí)整改,有關(guān)問題已基本整改到位。
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