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(2016年10月28日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和市政府批準的2015年度審計項目計劃安排,2015年5月至6月,惠州市審計局對惠州市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局(下稱市住建局)2014年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了送達審計調(diào)查,對重要事項進行了必要的延伸和追溯,對該局部分下屬單位進行了抽查。現(xiàn)將審計調(diào)查結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市住建局為正處級建制、市政府直屬行政單位,行使我市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理職能。內(nèi)設(shè)辦公室、住房和房地產(chǎn)科、人事科等12個科室。另有直屬規(guī)劃分局(獨立核算),小金口及水口片辦事處(非獨立核算)等3個派出機構(gòu);市散裝水泥辦公室、市施工安全監(jiān)督總站、市建設(shè)工程造價管理站等13個獨立核算下屬事業(yè)單位;市華匯城建設(shè)計事務(wù)所有限公司和市華廈服務(wù)中心2家獨立核算國有企業(yè)。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2014年經(jīng)費預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2014〕16號),市財政部門年初批復(fù)市住建局2014年度預(yù)算收入4999.73萬元;當年財政追加197.21萬元,其中經(jīng)常性經(jīng)費追加188.86萬元,專項經(jīng)費追加8.35萬元,預(yù)算收入總計5196.94萬元;實際到位資金4929.40萬元,其中:財政撥入經(jīng)常性經(jīng)費2833.07萬元、專項經(jīng)費2058.23萬元、其他收入38.10萬元。
市財政部門批復(fù)市住建局2014年度預(yù)算支出4999.73萬元,其中經(jīng)常性經(jīng)費支出2715.47萬元,專項經(jīng)費支出2284.26萬元;實際支出4884.24萬元,其中:經(jīng)常性經(jīng)費支出1781.02萬元,撥出下屬單位經(jīng)常性經(jīng)費1062.38萬元,專項經(jīng)費支出371.54萬元,撥出下屬單位專項經(jīng)費63.40萬元,撥出保障性住房租金補貼1594.71萬元,其他支出11.19萬元。
(二)經(jīng)費收支結(jié)余情況
市住建局2014年度總收入4929.40萬元,總支出4884.24萬元,本年度收支結(jié)余45.16萬元,加上年結(jié)余327.73萬元,年末累計結(jié)余372.89萬元。
(三)“三公”經(jīng)費管理使用情況
市財政部門年初批復(fù)市住建局2014年度公務(wù)用車運行費預(yù)算17.50萬元,公務(wù)接待費預(yù)算22.90萬元,因公出國(境)費用0萬元。2014年,市住建局公務(wù)用車運行費實際支出16.78萬元,公務(wù)接待費全年實際支出14.90萬元,無因公出國(境)支出;“三公”經(jīng)費實際支出合計31.68萬元,較2013年度“三公”經(jīng)費支出63.31萬元下降50%。
二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)部門預(yù)算管理不夠規(guī)范。
1.以前年度結(jié)余資金未納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排。市住建局未按規(guī)定將2013年底賬面結(jié)余327.73萬元納入2014年初部門預(yù)算上報市財政部門,造成未經(jīng)財政部門批準使用以前年度結(jié)余。
2.擠占專項經(jīng)費。經(jīng)查,2011年至2014年,市財政預(yù)算安排市住建局機關(guān)在職和退休人員社會保障費,但未安排下屬部門預(yù)算單位社會保障經(jīng)費,導(dǎo)致累計少撥入市住建局社會保障費159.48萬元。市住建局以經(jīng)常性經(jīng)費墊支42.26萬元,以專項經(jīng)費墊支117.22萬元,造成擠占專項經(jīng)費117.22萬元。
3.部分專項項目執(zhí)行進度緩慢,預(yù)算執(zhí)行率偏低。如“綠道網(wǎng)規(guī)劃建設(shè)工作經(jīng)費”,以前年度結(jié)余20萬元,當年預(yù)算安排40.72萬元,當年無支出,年末結(jié)余60.72萬元,預(yù)算執(zhí)行率為零。
4.無預(yù)算列支會議費。市住建局未編報2014年會議費預(yù)算上報市財政部門,市財政部門批復(fù)市住建局會議費預(yù)算0萬元,當年會議費實際支出3.98萬元。
(二)財務(wù)管理和會計核算不夠規(guī)范。
1.物業(yè)管理未按規(guī)定履行政府采購審批程序。2014年,市住建局與市建集物業(yè)管理有限公司簽訂物業(yè)服務(wù)合同(協(xié)議),涉及金額合計50.91萬元/年,已超過服務(wù)類采購限額標準(20萬元),但未按規(guī)定履行政府采購審批程序。
2.部分小額商品和服務(wù)支出未使用公務(wù)卡結(jié)算。市住建局2014年零余額賬戶應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算金額24.81萬元,公務(wù)卡實際支付金額為0元,公務(wù)卡支付比例為0,未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。
3.往來款項長期掛賬未及時處理。截至2014年底市住建局賬上其他應(yīng)收款余額為457.10萬元,其中2000年以前掛賬款項440.25萬元,占其他應(yīng)收款余額的96.30%;其他應(yīng)付款余額為449.01萬元,其中2000年以前掛賬款項364.10萬元,占其他應(yīng)付款余額的81.10%,至今掛賬未作處理。
三、審計調(diào)查意見和建議
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局已依法出具了審計調(diào)查報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局提出以下建議:一是加強預(yù)算編制,二是完善入賬手續(xù),三是嚴格按照規(guī)定履行政府采購審批程序。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市住建局高度重視,積極落實整改。一是加強了預(yù)算管理,全面清理2013年及以前年度結(jié)余資金并依法上繳市財政;二是對專項工作經(jīng)費進行全面清理,嚴格按照零基預(yù)算要求,確保專項項目執(zhí)行進度和專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行率,杜絕擠占專項經(jīng)費;三是加強了現(xiàn)金管理,制訂了相關(guān)管理制度,按要求使用公務(wù)卡結(jié)算,規(guī)范了公務(wù)支付行為。
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