HBGS－2019－11

　　關(guān)于印發(fā)《惠州市財(cái)政局　中國人民銀行惠州市中心支行

關(guān)于惠州市市直財(cái)政國庫集中收付管理辦法》的通知

惠財(cái)庫〔2019〕10號

市直有關(guān)單位：

　　《惠州市財(cái)政局　中國人民銀行惠州市中心支行關(guān)于惠州市市直財(cái)政國庫集中收付管理辦法》業(yè)經(jīng)十二屆80次市政府常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。

　　惠州市財(cái)政局

中國人民銀行惠州市中心支行

　　2019年3月20日

　　惠州市財(cái)政局　中國人民銀行惠州市中心支行

　　關(guān)于惠州市市直財(cái)政國庫集中收付管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度，有效規(guī)范政府財(cái)政收支行為，加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)管，提高財(cái)政收支透明度和資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》（財(cái)庫〔2001〕24號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　市直財(cái)政國庫集中收付管理應(yīng)遵循以下基本原則：

　　（一）有利于規(guī)范操作原則。在不改變資金使用權(quán)限前提下，合理確定相關(guān)部門的管理職責(zé)，使所有財(cái)政性資金都按規(guī)定程序在國庫單一賬戶體系內(nèi)規(guī)范運(yùn)作。

　　（二）有效管理監(jiān)督原則。在不改變預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行主體和會計(jì)核算主體權(quán)限前提下，使收入繳庫和支出撥付的整個過程都處于有效的管理監(jiān)督之下，增強(qiáng)財(cái)政收支活動透明度。

　　（三）方便單位用款原則。通過改變現(xiàn)行財(cái)政性資金繳撥方式，減少資金撥付環(huán)節(jié)，使預(yù)算單位用款更加及時和便利。

　　第三條　本辦法所稱預(yù)算單位是指納入市直財(cái)政國庫集中收付管理的一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。

　　第四條　財(cái)政性資金的支付，堅(jiān)持“四按”原則，即按照財(cái)政預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付。

　　第五條　本辦法所指財(cái)政性資金包括：

　　（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金；

　　（二）納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；

　　（三）納入財(cái)政預(yù)算管理的國有資本經(jīng)營資金；

　　（四）納入財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入資金；

　　（五）其他財(cái)政性資金。

　　第六條　代理銀行是指市財(cái)政局通過招標(biāo)確定的，負(fù)責(zé)具體辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

　　第二章　國庫單一賬戶體系設(shè)立、使用和管理

　　第一節(jié)　國庫單一賬戶體系的設(shè)立

　　第七條　財(cái)政國庫單一賬戶體系是以財(cái)政部門國庫存款賬戶為核心的各類財(cái)政性資金賬戶的集合，國庫集中收支活動均在該體系下運(yùn)作。市直財(cái)政國庫單一賬戶體系由下列四類銀行賬戶構(gòu)成：

　　（一）國庫單一賬戶，即市財(cái)政局在中國人民銀行惠州市中心支行開設(shè)的國庫存款賬戶。

　　（二）財(cái)政零余額賬戶，即市財(cái)政局在代理銀行開設(shè)的零余額賬戶。

　　（三）預(yù)算單位零余額賬戶，即市財(cái)政局為預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)的零余額賬戶。

　　（四）事業(yè)收入資金專戶，即市財(cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的事業(yè)收入資金財(cái)政專戶。

　　第八條　零余額賬戶是財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算，該賬戶的資金支付由代理銀行先墊付，當(dāng)日與國庫單一賬戶結(jié)算，當(dāng)日余額為零。

　　第九條　財(cái)政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶和事業(yè)收入資金專戶按專用存款賬戶管理。

　　第十條　市財(cái)政局是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。中國人民銀行惠州市中心支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對國庫單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。

　　第十一條　財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

　　（一）財(cái)政直接支付是指由市財(cái)政局向中國人民銀行惠州市中心支行和代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人（即商品或勞務(wù)供應(yīng)商等，下同）或用款單位（即具體申請和使用財(cái)政性資金的預(yù)算單位，下同）賬戶。

　　（二）財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照市財(cái)政局的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在市財(cái)政局批準(zhǔn)的用款額度和資金使用范圍內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。

　　第二節(jié)　國庫單一賬戶體系的使用和管理

　　第十二條　國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財(cái)政預(yù)算資金、納入預(yù)算管理的政府性基金和國有資本經(jīng)營資金的收入和支出。代理銀行按日將支付的財(cái)政性資金與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。

　　第十三條　財(cái)政零余額賬戶用于財(cái)政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，應(yīng)于當(dāng)日營業(yè)終了前由代理銀行與國庫單一賬戶清算。

　　第十四條　預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，辦理轉(zhuǎn)賬、匯兌、委托收款和提取現(xiàn)金等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。該賬戶每日發(fā)生的支付，應(yīng)于當(dāng)日營業(yè)終了前由代理銀行在市財(cái)政局批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算。

　　第十五條　事業(yè)收入專戶用于記錄、核算教育收費(fèi)等實(shí)行財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入資金的收入和支出。代理銀行應(yīng)根據(jù)市財(cái)政局的要求和支付指令，辦理事業(yè)收入專戶的收支業(yè)務(wù)，收付程序參照國庫單一賬戶資金清算辦法執(zhí)行。

　　第三章　預(yù)算單位銀行賬戶設(shè)立和開戶銀行選擇

　　第一節(jié) 銀行賬戶的設(shè)立

　　第十六條　預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置應(yīng)按照建立財(cái)政國庫單一賬戶體系的要求，堅(jiān)持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

　　第十七條　預(yù)算單位銀行賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途，分為財(cái)政審批類賬戶、財(cái)政備案類賬戶分別管理。

　　（一）財(cái)政審批類賬戶。預(yù)算單位開立財(cái)政審批類賬戶應(yīng)報經(jīng)市財(cái)政局審批同意后開立。財(cái)政審批類賬戶開立情況應(yīng)報市財(cái)政局備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。

　　（二）財(cái)政備案類賬戶。由預(yù)算單位自行按照相關(guān)規(guī)定開立財(cái)政備案類賬戶，不需報經(jīng)市財(cái)政局審批。財(cái)政備案類賬戶開立情況應(yīng)報市財(cái)政局備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。

　　第十八條　預(yù)算單位財(cái)政審批類賬戶包括：

　　（一）零余額賬戶。預(yù)算單位應(yīng)按照市級財(cái)政國庫集中支付管理要求，在代理銀行開立一個零余額賬戶，賬戶性質(zhì)為專用存款賬戶，用于辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)。

　　（二）基本存款賬戶。預(yù)算單位在代理銀行開立一個基本存款賬戶。預(yù)算單位原已開立的綜合性過渡賬戶變更為基本存款賬戶。預(yù)算單位所屬下級不具備國庫集中支付管理?xiàng)l件的法人單位，實(shí)行獨(dú)立核算管理的，可以開立一個基本存款賬戶。

　　（三）應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳賬戶。預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定執(zhí)收的非稅收入、教育收費(fèi)等，暫未納入非稅收入系統(tǒng)管理的，經(jīng)市財(cái)政局核準(zhǔn)，可開立一個應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶，待非稅收入納入系統(tǒng)管理后應(yīng)予撤銷。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳市級國庫或市級財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。

　　（四）異地機(jī)構(gòu)往來資金賬戶。預(yù)算單位所屬異地辦公的非法人獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)，收支業(yè)務(wù)較頻繁、日常資金流量較大的，可在機(jī)構(gòu)所在地開立一個往來資金專用存款賬戶。

　　（五）其他專用賬戶。預(yù)算單位的特定用途資金，按照法律、法規(guī)或國務(wù)院、中央部委、省政府、省財(cái)政廳、市政府有關(guān)規(guī)定需要專戶管理使用的，可開立一個專用存款賬戶。

　　第十九條　預(yù)算單位財(cái)政備案類賬戶包括：

　　（一）工會賬戶。預(yù)算單位成立的具有社會團(tuán)體法人資格的工會組織，可以工會組織名義開立一個工會基本存款賬戶。

　　（二）黨費(fèi)賬戶。預(yù)算單位可根據(jù)有關(guān)規(guī)定單獨(dú)設(shè)立一個黨費(fèi)賬戶。

　　（三）住房基金賬戶。預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，已歸集住房基金的，可開立一個住房基金賬戶，用于核算住房制度改革政策規(guī)定的售房收入、租金收入等。

　　（四）貸款賬戶。預(yù)算單位符合相關(guān)管理規(guī)定，在其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機(jī)構(gòu)取得貸款的，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。該項(xiàng)貸款資金使用完畢后應(yīng)撤銷該賬戶。

　　第二十條　預(yù)算單位必須由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶、分散管理。

　　第二節(jié)　開戶銀行的選擇

　　第二十一條　除國家政策已明確開戶銀行和涉密等有特殊管理要求的資金外，預(yù)算單位新開立銀行賬戶或者變更開戶銀行，應(yīng)按照《省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的實(shí)施意見》（粵財(cái)庫〔2017〕59　號）的規(guī)定，一般采取集體決策方式選擇開戶銀行，鼓勵有條件的預(yù)算單位采取競爭性方式選擇開戶銀行。

　　第二十二條　集體決策方式是指預(yù)算單位組織對備選銀行采用綜合評分法進(jìn)行評分，將評分過程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論，集體決定資金開戶銀行。

　　主要流程包括：遵循公平、公正的原則選取備選銀行，一般不得少于3家，采用綜合評分法進(jìn)行評分，領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論決定開戶銀行，備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)導(dǎo)辦公會議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。

　　第二十三條　競爭性方式是指預(yù)算單位應(yīng)就選擇資金存放銀行事宜公開邀請銀行報名參與競爭，采用綜合評分法進(jìn)行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行。

　　主要流程包括：發(fā)布競爭性選擇公告，載明資金開戶事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間等事項(xiàng)，組建由單位內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評選委員會，采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評分，根據(jù)評選委員會評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行并對外公告。

　　第二十四條　預(yù)算單位零余額賬戶、基本存款賬戶，應(yīng)在市級代理銀行范圍內(nèi)采取集體決策方式選擇開戶銀行。

　　第四章　用款計(jì)劃

　　第二十五條　　預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和本辦法的規(guī)定編制用款計(jì)劃，并根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。

　　第二十六條　預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的年度部門預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度，編制用款計(jì)劃并報市財(cái)政局審批。部門預(yù)算批復(fù)前，預(yù)算單位用款計(jì)劃原則上根據(jù)上年同期的支出數(shù)（剔除不可比因素）編制。

　　第二十七條　預(yù)算單位應(yīng)于每月25日（節(jié)假日順延，下同）前將當(dāng)月用款計(jì)劃報送市財(cái)政局，市財(cái)政局于每月28日前進(jìn)行批復(fù)。

　　第二十八條　年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減調(diào)整變化，預(yù)算單位在收到市財(cái)政局預(yù)算調(diào)整文件后，及時調(diào)整本單位的用款計(jì)劃，按規(guī)定程序報市財(cái)政局審批。

　　第二十九條　預(yù)算單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付手續(xù)。

　　第五章　財(cái)政直接支付程序

　　第三十條　預(yù)算單位根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃，填寫財(cái)政直接支付申請書，報市財(cái)政局審核。

　　第三十一條　市財(cái)政局根據(jù)審核確認(rèn)的直接支付申請書，生成直接支付憑證發(fā)送代理銀行進(jìn)行資金支付；同時生成財(cái)政直接支付匯總清算通知單，送中國人民銀行惠州市中心支行進(jìn)行資金清算。

　　第三十二條　代理銀行根據(jù)市財(cái)政局送達(dá)的財(cái)政直接支付憑證，及時將資金支付給收款人或用款單位，并將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目匯總，附實(shí)際支付清單與國庫單一賬戶進(jìn)行資金清算，并及時將支付信息反饋給市財(cái)政局備查。

　　第三十三條　代理銀行辦理資金支付后，應(yīng)向預(yù)算單位發(fā)送財(cái)政直接支付入賬通知書，作為預(yù)算單位收到和付出相應(yīng)款項(xiàng)的憑證。

　　第三十四條　預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)收到的入賬通知書做好相應(yīng)會計(jì)核算工作；市財(cái)政局根據(jù)代理銀行的回單，生成各用款單位的支出明細(xì)賬。

　　第三十五條　代理銀行對當(dāng)日收到的支付指令，應(yīng)在當(dāng)日及時辦理資金支付手續(xù)；當(dāng)日確實(shí)無法辦理的，應(yīng)于下一個營業(yè)日10時前辦理支付手續(xù)。

　　第三十六條　中國人民銀行惠州市中心支行應(yīng)在財(cái)政直接支付匯總清算通知單確定的清算額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行進(jìn)行資金清算。

　　第三十七條　財(cái)政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，或財(cái)政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)在當(dāng)日將已清算的資金退回國庫單一賬戶并通知市財(cái)政局和用款單位，再由中國人民銀行惠州市中心支行恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。對確需支付的資金，市財(cái)政局與有關(guān)單位核實(shí)后重新辦理支付手續(xù)。

　　第六章　財(cái)政授權(quán)支付程序

　　第三十八條　市財(cái)政局應(yīng)在月末3個工作日前，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計(jì)劃下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度，分別向中國人民銀行惠州市中心支行和代理銀行發(fā)送財(cái)政授權(quán)支付清算額度通知單和財(cái)政授權(quán)支付通知單。

　　代理銀行收到財(cái)政授權(quán)支付通知單后，應(yīng)在1個工作日內(nèi)將預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度通知其所屬各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)，由各分支機(jī)構(gòu)將財(cái)政授權(quán)支付額度通知到預(yù)算單位。

　　第三十九條　預(yù)算單位憑據(jù)財(cái)政授權(quán)支付到賬通知單所確定的額度支用資金；代理銀行憑據(jù)財(cái)政授權(quán)支付通知單受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，控制預(yù)算單位的支付金額，并與國庫單一賬戶進(jìn)行資金清算。

　　第四十條　財(cái)政授權(quán)支付通知單確定的月度財(cái)政授權(quán)支付額度在年度內(nèi)可以滾存使用。年度終了，市財(cái)政局、中國人民銀行惠州市中心支行、代理銀行和預(yù)算單位對截至12月31日財(cái)政授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對賬簽證，并根據(jù)對賬結(jié)果對預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度余額進(jìn)行注銷和恢復(fù)，預(yù)算單位在下年度恢復(fù)額度繼續(xù)使用。

　　第四十一條　代理銀行應(yīng)根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付額度和預(yù)算單位發(fā)送的授權(quán)支付憑證，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時辦理資金支付。代理銀行對預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。

　　第四十二條　預(yù)算單位必須在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，同時應(yīng)遵循轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡、現(xiàn)金支付的支付順序，積極推行公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，減少現(xiàn)金支出。

　　第四十三條　預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對現(xiàn)金支出的管理，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》及財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定在限定的次數(shù)和金額內(nèi)支用現(xiàn)金，禁止頻繁大額提現(xiàn)，禁止長期存有大量庫存現(xiàn)金。

　　第四十四條　預(yù)算單位不得違規(guī)從零余額賬戶向本單位實(shí)有資金賬戶支付財(cái)政資金。如發(fā)生緊急突發(fā)事項(xiàng)等需通過本單位實(shí)有資金賬戶墊付資金的特殊情況，應(yīng)事先向市財(cái)政局報送資金歸墊申請，由市財(cái)政局審批后方可支付。代理銀行對于預(yù)算單位從零余額賬戶向本單位實(shí)有資金賬戶歸墊資金，要嚴(yán)格按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十五條　預(yù)算單位零余額賬戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，可與代理銀行簽訂授權(quán)協(xié)議，授權(quán)代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知單后，從預(yù)算單位零余額賬戶的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金，并相應(yīng)扣減預(yù)算單位對應(yīng)科目（項(xiàng)目）下的財(cái)政授權(quán)支付額度。

　　第四十六條　中國人民銀行惠州市中心支行應(yīng)在財(cái)政授權(quán)支付清算額度通知單確定的累計(jì)余額內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行進(jìn)行資金清算。

　　第四十七條　代理銀行按日向市財(cái)政局和中國人民銀行惠州市中心支行發(fā)送財(cái)政資金支出日報表，反映財(cái)政資金實(shí)際支付情況并向人民銀行惠州市中心支行進(jìn)行資金清算。

　　第四十八條　代理銀行每月初向市財(cái)政局、中國人民銀行惠州市中心支行和預(yù)算單位發(fā)送財(cái)政資金月支出情況表，并進(jìn)行對賬。

　　第四十九條　財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，或財(cái)政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，以及預(yù)算單位從其他賬戶向零余額賬戶轉(zhuǎn)入資金等業(yè)務(wù)，代理銀行應(yīng)及時辦理劃退業(yè)務(wù)，將資金退回國庫單一賬戶并通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。

　　第五十條　代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由市財(cái)政局統(tǒng)一與代理銀行主辦行結(jié)算，代理銀行不得向預(yù)算單位收取。

　　第七章　管理與監(jiān)督

　　第五十一條　市財(cái)政局主要職責(zé)是：

　　（一）組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，管理和監(jiān)督財(cái)政國庫集中收付管理實(shí)施；

　　（二）審核辦理預(yù)算單位零余額賬戶的設(shè)立和印鑒預(yù)留手續(xù)；

　　（三）審批預(yù)算單位報送的用款計(jì)劃，根據(jù)年度支出預(yù)算和用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度；

　　（四）對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；

　　（五）選定代理銀行，會同中國人民銀行惠州市中心支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；

　　（六）提供財(cái)政信息管理查詢系統(tǒng)；

　　（七）法律法規(guī)規(guī)定和市政府授予的職責(zé)。

　　第五十二條　中國人民銀行惠州市中心支行主要職責(zé)是：

　　（一）會同市財(cái)政局制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合市財(cái)政局管理和監(jiān)督財(cái)政國庫管理制度改革的實(shí)施；

　　（二）為市財(cái)政局開設(shè)國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)；

　　（三）監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；

　　（四）及時向市財(cái)政局報送國庫單一賬戶收支日報表，核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保數(shù)字一致；

　　（五）配合市財(cái)政局制定財(cái)政國庫集中收付管理政策措施和認(rèn)定代理銀行的資格。

　　第五十三條　預(yù)算單位主要職責(zé)是：

　　（一）負(fù)責(zé)按單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；

　　（二）負(fù)責(zé)編制用款計(jì)劃；

　　（三）負(fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請，提供有關(guān)申請所需憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合法性；

　　（四）負(fù)責(zé)按照本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量申請撥付資金；

　　（五）根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令通知代理銀行支付資金。

　　第五十四條　代理銀行主要職責(zé)是：

　　（一）按照與市財(cái)政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、事業(yè)收入資金專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)。根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照市財(cái)政局的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金，不得違規(guī)為預(yù)算單位開立或者變更賬戶。妥善保管市財(cái)政局及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)。

　　（二）按要求開發(fā)代理財(cái)政業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與市財(cái)政局聯(lián)網(wǎng)，向市財(cái)政局反饋財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付信息，提供資金支付實(shí)時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)。

　　（三）與中國人民銀行惠州市中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，按時向市財(cái)政局、中國人民銀行惠州市中心支行報送報表，及時向預(yù)算單位反饋支出情況，提供對賬單并進(jìn)行對賬。

　　（四）接受市財(cái)政局和中國人民銀行惠州市中心支行的管理監(jiān)督。

　　第五十五條　預(yù)算單位的預(yù)算經(jīng)市人大和市政府批準(zhǔn)后，預(yù)算單位依法擁有相關(guān)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。

　　第五十六條　預(yù)算單位不得擅自變更預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)，造成預(yù)算資金損失浪費(fèi)的，依法追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第五十七條　行政部門的工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第五十八條　代理銀行的工作人員違反市財(cái)政局或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個人，情節(jié)嚴(yán)重的，由市財(cái)政局取消該銀行的代理資格，予以通報批評。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第八章　附則

　　第五十九條　本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第六十條　本辦法自2019年4月20日起施行，有效期5年。