市十三屆人大常委會第七次會議審議通過2021年度審計工作報告

　　8月26日，市十三屆人大常委會第七次會議聽取和審議市政府《關于2021年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱“審計報告”）。記者了解到，2021年7月以來，市審計局依法對2021年度市本級（含市直、大亞灣開發區、仲愷高新區，下同）預算執行和其他財政收支情況進行審計。審計結果表明，2021年度市本級預算執行情況總體良好。

　　與此同時，我市不斷健全完善審計整改長效機制，加強審計監督與其他監督的貫通協同，形成審計整改合力，加大跟蹤督促力度，推動各相關單位切實擔負起審計整改主體責任。2020年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改成效良好，所披露問題均得到有效整改，促進增收節支和挽回損失4.87億元，促進資金撥付到位6.63億元。

　　財政管理審計

　　63個市級政府投資三年滾動計劃項目的財政預算資金使用率較低

　　市審計局局長歐陽絮梅受市政府委托作審計報告時說，財政管理審計方面重點審計了2021年度市本級預算執行情況。審計結果表明，市財政局等有關部門單位認真落實統籌疫情防控和經濟社會發展各項要求，積極保障“六穩”工作、“六保”任務落地落實，2021年度市本級預算執行情況總體良好。

　　財政管理審計中也發現了一些問題，比如預算編制不夠完整、精細。由于部分土地出讓金、城市基礎設施配套費、城鎮垃圾處理費等非稅收入未及時繳入國庫，導致2021年政府性基金預算收入少列21.79億元、一般公共預算收入少列6.37億元。大亞灣開發區財政局以“市政工程建設費用”等籠統名目編報14.41億元政府性基金預算支出，未根據工作需求細化至具體項目，削弱了預算約束力。部分財政預算資金的使用率低。2021年，由于前期工作耗時過長、項目實施進度緩慢等原因，有63個市級政府投資三年滾動計劃項目的財政預算資金使用率較低，涉及未使用金額13.13億元，未使用率達76.47%。

　　對89家市級一級預算單位2021年度預算執行情況和20家事業單位2021年度財政財務收支情況進行審計，審計結果表明，各單位2021年度預算執行情況總體良好，有關事業單位的財政財務收支總體符合國家財經法規的規定。

　　對惠城區、惠陽區、惠東縣、博羅縣2021年度財政管理和收支情況進行審計，審計結果表明，4個縣（區）財政管理和收支情況總體良好。對惠東縣平海鎮、龍門縣龍城街道、大亞灣開發區霞涌街道財政財務收支情況進行審計，審計結果表明，有關鎮（街）財政財務收支情況總體良好。

　　重大政策措施落實跟蹤審計

　　部分人員未納入防止返貧動態監測范圍

　　歐陽絮梅說，對我市落實2021年鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接相關政策措施情況進行審計，發現了一些問題。比如我市個別已脫貧人口因大病住院，在扣除合規醫療賠付及各類救助后仍需個人支付較高的醫療費用，存在因病返貧風險，但未及時納入防止返貧動態監測范圍，涉及50戶51人；惠東縣、博羅縣、龍門縣共有300項已登記的扶貧資產未及時進行確權，涉及金額3.27億元；博羅縣、龍門縣未及時制定收益分配方案，導致7個扶貧項目的收益款未及時分配，在相關賬戶留存超過12個月，涉及金額856.48萬元。

　　通過對市、縣兩級公安機關交通管理部門開展電子警察規劃建設工作及其規范運行管理情況審計調查發現，龍門縣公安局交警大隊、大亞灣開發區公安局交警大隊未在規定期限內作出違法行為異議申請處理決定，涉及18宗異議申請，其中逾期時間最長34天。惠東縣公安局、惠陽區公安分局未按規定將電子警察設備納入固定資產核算，涉及金額1049.98萬元。

　　審計調查惠州產業轉移工業園、惠東產業轉移工業園落實高質量發展相關政策措施及相關財政扶持資金管理使用情況發現，個別園區“七通一平”（指道路通、給水通、排水通、電力通、網絡通、燃氣通、公共交通通和場地平整）標準化建設進度滯后。截至2022年5月，惠東產業轉移工業園“七通一平”標準化建設進度滯后，抽查發現2021年交付的2宗共149.54畝項目用地未實現“七通”或平整場地，達不到相關標準化建設要求，影響入園企業建設、投產。產業共建獎補資金撥付不及時。龍門縣未按規定在15天內撥付3家企業省級產業共建獎補資金，涉及金額900萬元。

　　重點民生和公共投資項目審計

　　惠陽區向16名已死亡人員賬戶發放基本醫療保險補助資金

　　社會保障方面，惠陽區醫保局未嚴格審核參保人員信息，向16名已死亡人員的賬戶發放2021年中央、省、市城鄉居民基本醫療保險補助資金共0.9萬元。

　　教育方面，因博羅縣特殊教育學校核定受益學生名單和申請撥付不及時，博羅縣教育局未能在2021年撥付該校殘疾學生公用經費送教上門資金，涉及金額67.2萬元。大亞灣開發區宣教局未及時查處無證辦學行為，轄區內2所幼兒園在未取得辦學許可證的情況下違規招生辦學2至3年。

　　在殘疾人扶助方面，由于市、縣（區）民政部門和殘疾人聯合會宣傳政策和主動服務不到位，全市有109名符合條件的殘疾人員未享受困難殘疾人生活補貼或重度殘疾人護理補貼，涉及金額20.46萬元。

　　江南大道建設項目博羅段有54項變更事項未審批先實施

　　重點建設項目審計方面，審計調查了惠灣高速公路工程、惠州新材料產業園項目、博羅縣電子信息產業集聚區工程（一期）、江南大道建設項目等重點建設項目的建設管理情況，審計了隆生大橋工程竣工決算情況。

　　通過審計調查發現，部分變更事項未嚴格履行設計變更程序。博羅縣交通運輸局未履行設計變更審批程序，導致江南大道建設項目博羅段有54項變更事項未審批先實施，涉及增大投資5193.56萬元。部分征地拆遷結余資金閑置。隆生大橋工程征地拆遷工作完成后，惠城區自然資源局、水口街道辦事處等9個征拆單位未及時清理征拆資金賬戶，導致3151.9萬元征拆結余資金閑置。隆生大橋工程決算審核不到位。市市政園林事務中心、財政局未切實履行工程結算審核職責，未發現隆生大橋工程結算事項存在清單單價計算有誤、工程量計算有誤、材料價差調整有誤等問題，多付工程結算款740.16萬元。市市政園林事務中心履行審核職責不到位，未發現隆生大橋工程存在多計鋼結構焊縫檢測費、監理費等問題，多付工程其他建設費用123.97萬元。

　　國資國企審計

　　部分市級單位的固定資產管理不規范

　　市級行政事業性單位國有資產審計方面，重點審計調查了部分行政事業性單位國有資產管理使用情況，發現主要問題包括固定資產管理不規范等。市博物館、東江林場等4個單位共97項資產已損毀、滅失或已達到報廢條件，但未按規定予以報廢、報損，也未進行賬務處理，涉及資產原值共749.18萬元。市農產品質量安全監督檢測中心、漁業研究推廣中心共541項資產及耗材閑置，涉及金額439.9萬元。市文化廣電旅游體育局、林科所等9個單位有860項固定資產未登記入賬，涉及金額266.97萬元。

　　兩家供水公司應收未收水費1100.08萬元

　　市屬國有企業審計方面，審計調查了市供水有限公司、市公共交通管理有限公司資產負債損益和經營情況，延伸審計了惠州大亞灣霞涌供水公司、惠州市大亞灣天海集團公司經營管理情況。審計發現的主要問題包括收繳水費不到位。市供水有限公司、惠州大亞灣霞涌供水公司應收未收水費1100.08萬元，分別涉及用水戶4357戶、61戶。落實居民生活用水價格優惠政策不夠精準。2016年3月至2021年12月，市供水有限公司未嚴格落實水價調整政策，對養老等社會福利機構以及學校、幼兒園（托兒所）等20戶用水戶，按國家和省、市規定應適用居民生活用水價格，實際上按非居民用水價格收取水費，多收水費39.41萬元。未嚴格收繳非稅收入。惠州大亞灣霞涌供水公司應繳未繳水資源費和垃圾處理費、污水處理費共633.76萬元，市供水有限公司應收未收污水處理費和垃圾處理費共289.84萬元。

　　建議

　　提升財政資源統籌管理水平，集中財力辦大事

　　歐陽絮梅在作報告時說，審計報告反映的問題，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具了審計報告，提出了有針對性的審計處理意見和審計建議，要求相關被審計單位限期整改。市政府及市審計局將強化審計成果運用，跟蹤督促相關被審計單位認真從嚴抓好審計發現問題整改工作，按有關規定向市人大常委會專題報告整改情況。

　　2021年7月至2022年6月，市審計局向紀檢監察機關和有關主管部門移送違紀違規問題線索36條。從移送事項情況看，問題主要集中在工程建設、企業經營、土地管理等領域。有關單位正依法依規對移送問題線索進行調查處理。

　　歐陽絮梅建議，要提升財政管理水平，深化預算績效管理，加大財政支出進度，提高財政資金使用效率；提升財政資源統籌管理水平，有效盤活使用存量資金，集中財力辦大事。要吃透政策、用好政策，增強政策執行效果，將各項穩住經濟、惠企利民的政策措施轉化為推動我市經濟社會發展的“紅利”。要強化履職盡責意識，提高監督管理能力，加強建設項目設計階段工程造價管控和約束，精準合理地確定投資規模和估算控制價，提高投資效益。

　　市人大常委會組成人員建議，要合理安排審計項目，強化審計重點，加大對工業園區建設和重點投資項目、隱性債務化解情況的核查審計。要深化審計工作改革，提升審計質量，建立事前、事中、事后一體化的審計監督流程，充分發揮審計工作事前預防、事中控制、事后問責的功能。要加大績效審計工作力度，采取多種方式開展績效審計，把問效、問績、問責貫穿審計工作始終。要強化對整改落實情況的跟蹤和督查，堅決杜絕敷衍整改、“書面整改”，提高審計監督的嚴肅性、權威性。

　　惠報全媒體記者